一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2024年度收入总计6003.42万元，其中年初结转和结余1332.90万元，比上年增加0.11万元，增长0.01%；使用非财政拨款结余(含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计4670.52万元，比上年减少4498.76万元，下降49.06%，主要原因：航班补贴项目收入较上年减少。

本年收入的具体构成：财政拨款收入4461.37万元，占95.52%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入209.16万元，占4.48%。  

二、支出决算情况说明

本部门2024年度支出总计6003.42万元，其中本年支出合计4667.67万元，比上年减少4501.50万元，下降49.09%，主要原因：航班补贴项目收入较上年减少；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余1335.75万元，比上年增加2.85万元，增长0.21%，主要原因：项目结余较上年增加。

本年支出的具体构成：基本支出317.82万元，占6.81%；项目支出4349.85万元，占93.19%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款本年支出年初预算数234.83万元，决算数4667.67万元，完成年初预算的1987.66%。其中：

（一）社会保障和就业支出（类）年初预算数21.79万元，决算数29.93万元，完成年初预算的137.34%。预决算差异主要原因：养老调标支出增加。

（二）卫生健康支出（类）年初预算数8.81万元，决算数8.81万元，完成年初预算的100.00%。

（三）交通运输支出（类）年初预算数192.13万元，决算数4616.84万元，完成年初预算的2402.95%。预决算差异主要原因：航班补贴项目支出增加，年初无项目预算。

（四）住房保障支出（类）年初预算数12.10万元，决算数12.10万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出317.82万元，其中：

（一）工资福利支出192.79万元，比上年增加40.82万元，增长26.86%，主要原因：补发绩效工资。

（二）商品和服务支出124.90万元，比上年增加110.05万元，增长741.39%，主要原因：机场改扩建项目支出，办公费、印刷费支出增加。

（三）对个人和家庭补助支出0.00万元，比上年减少0.22万元，下降100.00%，主要原因：本年度无个人和家庭补助支出。

（四）资本性支出0.13万元，比上年增加0.13万元，主要原因：购置办公设备。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数2.23万元，决算数0.38万元，完成全年预算的17.16%；决算数比上年减少0.57万元，下降59.67%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无因公出国（境）费全年预算安排。决算数与上年持平，主要原因：本部门无因公出国（境）费全年预算安排。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本部门无因公出国（境）费全年预算安排。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车购置及运行维护费预算安排。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车购置及运行维护费预算安排。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车运行维护费预算安排。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车运行维护费预算安排。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数2.23万元，决算数0.38万元，完成全年预算的17.16%，主要原因：严格控制公务接待支出。决算数比上年减少0.57万元，下降59.67%,主要原因：严格控制公务接待支出。全年国内公务接待5批，累计接待34人次，主要是：航空公司等来景商讨航班补贴事宜。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出125.03万元，决算数比上年增加110.18万元，增长742.27%，主要原因：机场改扩建经费开支的各项活动较上年有所增加。。

七、政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

八、国有资产占用情况说明

截止2024年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目2个全面开展绩效自评，共涉及资金4369.23万元，占项目支出总额的100%。其中，2个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。组织对1个项目开展了部门评价，分别为：2024年度景德镇市航班补贴专项。涉及一般公共预算支出4100万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，有效稳固航班保障，面对今年市财政资金紧张，我市拖欠相关航空公司航班补贴资金数额较大、时间较长，各航空公司催讨欠款力度十分迫切等不利因素，我中心积极应对，多措并举，保证了我市航班航线正常运营。

针对航班补贴工作，用好用活市财政资金，面对欠款压力，就航空公司运营和欠款实际情况，制定差异化的还款计划，成功化解了多起有关航空公司可能采取停飞航班和法律诉讼程序等风险，确保了我市航班航线正常运营。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出4614.73万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，中心能够按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，取得了较好的预算执行效果。认真地完成2024年度部门预算。提升了工作能力，促进了航班协调工作事宜。通过自评，我们将在今后的工作中不断更新管理思路，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法，按照财政支出绩效管理要求，牢固树立行政成本意识，不断提高资金使用的管理水平和效率。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

1、自评工作开展情况

为持续深化全过程预算绩效管理，提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，中心高度重视2024 年项目绩效目标管理工作，全面推动预算绩效管理工作制度化、规范化、科学化，要求各单位严格按照绩效目标管理要求，认真开展 2024 年度财政项目支出绩效自评工作。

坚持自评原则，确定自评范围按照预算项目绩效管理的要求，将2024年景德镇航班补贴专项资金二级项目纳入2024年自评项目评价；我单位2024年项目支出预算总4369.23万元，实现预算项目绩效自评的全覆盖。

2、综合评价结论

我部门组织对 2024 年纳入绩效自评范围项目进行自查自评，在数据准确、资料齐全、佐证充分基础上，认为参与部门绩效自评项目依据充分、目标明确、程序合理，项目资金基本拨付到位及时，项目实施按计划进行，项目综合自评平均分为：92分，评价等级为“优”。

3、绩效目标完成情况总体分析

根据年初预算编制时二级项目设置的项目绩效指标表，结合项目实际情况及绩效自评要求，所有项目绩效目标合理合规，满足项目运行监督的日常要求。

4、偏离绩效目标的原因和改进措施

强化项目管理：加强对各类项目的管理和监督，确保项目能够按时按质完成，并达到预期的效果。包括对项目进度的跟踪、项目成本的控制以及项目质量的监督。通过强化项目管理，避免效率低下的问题，提高项目的成效。

推行绩效评价：建立健全绩效评价体系，对各项工作和支出进行定期评估。通过绩效评价，可以了解各项工作的实际效果和支出效益，为后续的预算分配和项目管理提供依据。

加强内部控制：完善内部控制机制，确保各项支出符合法律法规和规章制度的要求。加强内部审计和财务监督，及时发现和纠正存在的问题和风险。

创新政策支持方式，拓宽发展渠道。协同景德镇机场和航空公司，创新政策支持方式和营销方式，共同拓宽民航事业发展渠道。

5、绩效自评结果应用和公开情况

部门高度重视项目支出绩效自评结果应用，发挥绩效自评应有作用。围绕事前绩效评估、绩效目标编审、绩效监控、绩效评价等环节，深入推进全过程绩效结果应用，增强预算绩效管理约束力，实现预算安排和绩效管理有机衔接，加强财政资金监控，提高项目支出管理水平，完善资金预算分配、使用等环节的管理控制措施，改进预算管理与决策。

景德镇市民航建设服务中心（本级）“2024年景德镇市机场改扩建项目”“2024年度景德镇市航班补贴专项” 等项目支出绩效自评结果如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

二、支出科目

（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部安排的事业单位（包含实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费。

（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

（六）交通运输支出（类）民用航空运输（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括公实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（七）交通运输支出（类）民用航空运输（款）机关服务（项）：反映为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在“其他”项级科目中反映。

（八）交通运输支出（类）民用航空运输（款）其他民用航空运输支出（项）：反映除上述项目以外其他用于民用航空运输方面的支出。

（九）交通运输支出（类）其他交通运输支出（款）其他交通运输支出（项）：反映其他交通运输支出中除对外交通运营补助以外的其他支出。

（十）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

2024年度景德镇市航班补贴专项

项目支出部门评价报告

一、基本情况

基于景德镇市民航发展的现实需求和省政府的发展要求，针对景德镇市的特点，景德镇市探索航线补贴对策，以期完善航线网络布局，推进民航普遍服务，提升景德镇机场的通达性，引进更多航线。根据景德镇市人民政府专题会议纪要，景德镇市自2009年起对景德镇民航机场实行航线补贴政策，以扶持鼓励航空客运市场开发。2024年景德镇市民航机场航线补贴款预算资金8800万元。2024年景德镇市民航建设服务中心共结算航班专项补贴4460万元：其中当年财政拨款资金支付航线航班补贴4100万元，天津航抵扣航线押金200万，长安航抵扣航线押金160万。

根据《景德镇市2021年民航航班航线运作方案》的补贴政策，景德镇机场航班补贴模式主要有以下两种：一是保底补贴模式。按航空公司计算的航班成本价格，根据航班销售进行结算。二是定额补贴模式。在有历史销售数据参考的前提下，机场与航空公司协商，每班给予定额补贴即可。

根据景德镇机场与各航空公司的协议，由各航空公司定期向景德镇市民航建设服务中心报送所运营航线的航班数量及相应费用，市民航建设服务中心审核无误后发送给江西省机场集团有限公司景德镇机场分公司进行复核，江西省机场集团有限公司景德镇机场分公司按复核后的相关数据进行整理，填制“景德镇机场航线补贴确认联审单”和“航班补贴支付申请书”，交市民航建设服务中心办理资金支付审核，审核通过后由市民航建设服务中心向市财政局申请航线航班补贴资金，市财政局审核后将项目资金通过下达项目指标支付给景德镇市民航建设服务中心，由景德镇市民航建设服务中心转账至江西省机场集团有限公司景德镇机场分公司再按结算明细转给相应的航空公司。

项目绩效目标

1.总体目标

通过航线补贴项目，提升国内主要航线覆盖率，完善航空运输网络，保障航线的正常运行，提供高效服务，为全市人民提供方便快捷的航空服务，促进景德镇市经济社会发展。

2.年度目标

2024年景德镇机场运营航班通达城市10座以上，航班补贴航线数量6条以上。满足更多人的出行需求，缩短景德镇市与全国其他城市的出行时间，促进人流、货流往来，推动全市商业、旅游业发展，提高瓷都知名度。在航线开通同时，努力降低航线补贴率，优化航线，降低航线补贴成本。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据《景德镇市财政局关于做好2024年预算绩效管理工作的通知》（景财监〔2024〕2号）文件精神，深入贯彻落实《中共景德镇市委景德镇市人民政府关于全面实施绩效管理的实施意见》（景党发〔2019〕18号），强化预算单位绩效主体责任和绩效意识，本次绩效评价在梳理项目资金相关使用情况和专项资金设立背景、项目主要内容、实施流程明确2024年景德镇市航班补贴专项资金项目目标的基础上，对该项目的计划和实施情况、项目管理制度建设和执行情况、绩效目标设定和完成情况、资金落实和使用情况等进行评价。

围绕上述方面分别就项目目标、项目实际取得成绩进行对照，将目标值与实际值进行差异比对和成因分析，评估项目存在的问题和缺陷、项目目标实现程度等，并探索优化航班补贴的方式方法，为部门加强财政支出管理，强化支出责任，科学配置资源，提高财政资金的使用效益提出可行性建议，为以后年度财政预算安排和政策调整提供重要的参考依据。

2.绩效评价对象和范围：

本次绩效评价对象为2024年景德镇航班补贴专项资金年度目标实施完成情况，涉及资金4100元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

   1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循科学规范、公平公正、分类分级、绩效相关原则进行绩效评价。

（1）科学规范原则。绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量和定性分析相结合的方法规范进行。采用《景德镇市财政局关于做好2024年预算绩效管理工作的通知》（景财监〔2024〕2号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2022〕10号）和《江西省财政厅关于印发<江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（赣财绩〔2022〕9 号）中设定的指导性指标，结合景德镇市民航建设服务中心专项资金管理情况，通过定量和定性评价相结合的方式，对专项资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价，确保绩效评价结果的科学规范。

（2）公正公平原则。在经费资金评价过程中，评价单位始终保持公开、公正平的工作方式，做到评价过程和结果的科学规范。

（3）分级分类原则。本项目绩效评价由本单位专项资金资金的特点和使用范围，按项目实际情况组织实施。

（4）绩效相关原则。针对专项资金的具体支出及其产出绩效进行评价，评价指标设置与项目资金支出及产出有紧密相关的对应关系。

2.绩效评价方法

秉承成本效益原则，结合景德镇市民航建设服务中心专项资金管理实际情况，绩效评价采用定性评价与定量评价相结合的方法。评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等。

（1）成本效益分析法。通过统计、计算、分析专项资金的投入与产出、效益并进行关联性分析，综合分析专项资金的投入产出比和产出效益。

（2）比较法。通过对专项资金的绩效目标与实施效果对比，分析绩效目标实现程度。本次评价涉及的资金到位率、预算执行率、产出指标、效益指标通过对绩效目标与实施完成情况进行比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法。通过综合分析经费支出范围，确定影响绩效目标实现程度、实施效果的因素，并结合以上因素进行绩效评价。

（4）公众评判法。针对本项目不同受益群体设置满意度调查问卷。问卷调查采取抽样调查了解受益群体对专项资金实施效果满意度情况，综合分析绩效目标实现程度。

3.绩效评价标准

本次绩效评价的标准主要包括计划标准、历史标准和其他标准等。

（1）计划标准。按预先制定的工作目标、预算和绩效指标等作为评价标准。

（2）历史标准。参照发展专项资金历史数据确定评价标准。

（3）按照财政部门和预算部门确认或认可的其他标准作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期调研

研究现有的项目文件、国家和地方发展政策和战略规划、单位工作总结和工作计划，从相关的文档资料中寻找数据，在全面掌握专用经费资金执行情况的基础上设计绩效评价指标体系。

2.数据采集

依据确立的指标体系，收集、整理专用经费资金项目立项、项目组织管理、项目实施等相关材料，同时查看专项资金的财务资料，获取该项目资金到位与使用情况等信息。

3.数据分析与报告撰写

将获取的资料进行整理分析和评分，得出结论，撰写报告，并不断修正完善，形成最终绩效报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过现场访谈、数据采集和问卷调查等方式，根据设立的绩效评价指标体系及评分标准，从决策、过程、产出以及效益四个方面对项目进行综合评价，该项目绩效评价最终得分为96分 ，绩效等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

随着经济的快速发展，我国民用航空运输市场已成为仅次于美国的全球第二大航空市场。支线航空是航空运输的重要组成部分，是民航发展需要培育的新的经济增长点。然而受我国区域经济发展不均衡等多方面因素的影响，民航主要优势资源大都集中在北上广等一线城市。客源少，运营成本高一直是阻碍“二三线城市”航空业发展的主要因素，前期航线培育具有高投入、高风险属性，仅依靠航空公司自行航线培育难度大、培育周期长，故航空公司对在“二三线城市”开设航线积极性不高。

与此同时，江西省政府对省内民航发展也提出新的要求，如《江西省综合交通运输体系发展“十三五”规划》指出，要“扩大和优化民用航空网络，构建完善省内机场的航线网络，优化中转流程，形成干支联动，以“以支促干、以干带支”为战略，迅速提升各机场的客运量。”基于景德镇市民航发展的现实需求和省政府的发展要求，针对景德镇市的特点，景德镇市探索航线补贴对策，以期完善航线网络布局，推进民航普遍服务，提升景德镇机场的通达性，引进更多航线。

（二）项目过程情况

1.项目立项与策划阶段：

首先进行项目立项，明确项目的目标、定位、规模等基本信息。组织专业团队进行项目策划，包括确定支出范围、

航班补贴安排等。根据策划方案，初步评估项目所需的经费，并制定相应的经费预算。

2.经费预算编制与审批阶段：

组织相关部门对经费预算进行详细编制，确保预算的准确性和合理性。预算草案完成后，提交给上级部门或政府进行审批。审批过程中，可能需要提供详细的预算编制说明和相关的依据。

3.项目实施与监管阶段：

在项目实施过程中，组织相关部门和人员按照项目策划和预算要求开展工作。加强项目的监管和评估，确保项目质量和进度符合预期。对于可能出现的问题和风险，会及时采取措施进行应对和化解。

4.项目总结与评估阶段：

在项目结束后，组织对项目进行总结评估，分析项目的成效和不足。对于经费使用情况，详细的审计和核算，确保经费的合规使用和项目的经济效益。

（三）项目产出情况

1.航线航班业务指标完成情况：2024年全年完成旅客吞吐量：487734人次，航班安全起降架次5260架次，货邮吞吐量：67.35吨。

2.航线航班执飞情况：北京首都=景德镇全年执飞350班次；北京大兴=景德镇全年执飞302班次（其中：财政补贴205班次，航司自主加班97班次）；广州=景德镇全年执飞226班次；上海=景德镇=深圳全年执飞338.5班次；成都=景德镇=厦门全年执飞195班次；青岛=景德镇=昆明全年执飞124班次；天津=景德镇=海口全年执飞102班次；西安=景德镇=宁波全年执飞103.5班次。

3.航线补贴支付情况：2024年向国航支付航线补贴525.32万;深航支付417.18627万；山东航支付504.8万；天津航支付592万；长安航抵扣航线支付719.75万。   

（四）项目效益情况

有效稳固航班保障，面对今年市财政资金紧张，我市拖欠相关航空公司航班补贴资金数额较大、时间较长，各航空公司催讨欠款力度十分迫切等不利因素，我中心积极应对，多措并举，保证了我市航班航线正常运营。

针对航班补贴工作，用好用活市财政资金，面对欠款压力，就航空公司运营和欠款实际情况，制定差异化的还款计划，成功化解了多起有关航空公司可能采取停飞航班和法律诉讼程序等风险，确保了我市航班航线正常运营。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法：

1.政策支持力度大，宣传渠道较为丰富

根据景德镇市民航航班航线运作方案，景德镇市对航班补贴项目予以强劲地政策支持。一是全市有关单位和市电视台、景德镇日报社、瓷都晚报社等主要每天及政务信息化管理局等单位对景德镇民航航班信息给予宣传；二是文旅部门负责积极组织和推介景德镇市民航航班，其他有关部门进行文化旅游推介和招商引资活动时也将宣传民航航线航班。

2.资金管理制度内容明确，制度执行到位

景德镇市航班补贴项目制定了适用于本项目的资金管理办法《景德镇市航班补贴专项资金管理办法》，该管理办法对专项资金来源、各单位职责划分、补贴范围、补贴标准、资金申报下达和使用等方面都作详细规定。景德镇市民航建设中心在航班补贴项目实施过程中严格按照资金管理办法使用专项资金，资金拨付材料、支出凭证、支出手续等材料齐全，对资金管理制度执行到位。

（二）存在的问题：

截止2024年底，项目资金拨款短缺致使航班补贴资金无法按时发放，目前中心面临航空公司航班补贴资金数额较大、时间较长，各航空公司催讨欠款力度十分迫切等不利因素。补贴资金延迟支付破坏了航空公司对景德镇民航建设服务中心的信任，未来航线规划中，航空公司更倾向于补贴政策稳定、资金支付及时的机场，这使得景德镇机场在争取优质航线资源时处于劣势，制约了机场航线拓展与市场竞争力提升。

六、有关建议

（一）优化资金管理与分配

建立科学补贴标准，成立由民航专家、财务人员、市场分析师组成的补贴标准制定小组，运用大数据分析方法，综合考虑航线运营成本、客座率、市场需求、地方经济发展需求等因素，制定差异化的补贴标准。

（二）改善与航空公司合作模式

1.灵活调整合作策略

与航空公司协商，根据航线运营实际情况，灵活调整补贴支付方式和周期。按照运营绩效分阶段支付补贴。同时，在航班时刻安排、地面服务保障等方面给予航空公司更多优惠，降低其运营成本，增强合作粘性。

2.建立长期合作机制

与航空公司签订长期合作协议，明确双方在航线运营、补贴政策、服务提升等方面的权利和义务。通过稳定的合作关系，增强航空公司对景德镇机场的信心，降低因补贴资金支付问题导致的合作风险，保障航线的持续稳定运营。